10 rat zamiast 12 w Visset ale trzeba zapłacić podatek bo to nagroda i nie wolno nadpłacać – szybkie pożyczki dla firm

Na stronie głównej Visset.pl rzuca się w oczy hasło: „Weź udział w promocji, a dwie raty wrócą do Ciebie! Tylko teraz! 10 rat zamiast 12! Zawsze na czas”. Promocja jest, działa tylko, że to wcale nie jest tak, że płacimy 10 rat. Płacimy 12 a po spełnieniu warunków równowartość 2 rat „wraca” do nas jako nagroda. Wraca jako nagroda w taki sposób prawny, że musimy jeszcze od tego zapłacić podatek dochodowy.

Biznes

W regulaminie mamy dwa podmioty:

• FINCROSS sp. z o.o. (Poznań) – to Organizator promocji i jednocześnie pośrednik kredytowy,
• Visset sp. z o.o. / Visset Biznes 1 / Visset Biznes 2 – to spółki, z którymi faktycznie zawierana jest umowa pożyczki.

Prosto: pożyczkę bierzesz od Visset, ale nagrodę obiecuje i wypłaca FINCROSS jako pośrednik. To istotne, bo formalnie promocja jest odrębnym „bytem prawnym” od samej umowy pożyczki – ma swój własny regulamin i własne zasady utraty prawa do nagrody.

regulamin pod adresem: https://visset.pl/plik/Regulamin_Promocji_BONUS.pdf

zestawienie pożyczek firmowych pod adresem: https://veryfin.pl/pozyczki-dla-firm/

Reklama VS rzeczywistość

W skrócie marketingowym: płacisz mniej rat. To duży skrót.

W rzeczywistości, według regulaminu: płacisz wszystkie 12 rat, w pełnej wysokości, tak jak w standardowej umowie. Dopiero po spłaceniu ostatniej, dwunastej raty, jeśli spełniłeś komplet warunków, firma oddaje Ci równowartość dwóch ostatnich rat (przelew w ciągu 30 dni). Raty nie są niższe, nie zmienia się ich liczba. To taka premia wypłacana „z tyłu”, pod warunkiem że przez cały okres kredytowania spłacamy poprawnie.

Formalnie w regulaminie nazywa się to zresztą „sprzedażą premiową”, a wypłacane pieniądze to „nagroda”. Toteż podatek się należy bo to formalnie dochód.

Warunki

Żeby dostać zwrot równowartości dwóch rat, przedsiębiorca musi równolegle:

1. zawrzeć z FINCROSS umowę pośrednictwa,
2. za jego pośrednictwem podpisać umowę pożyczki z Visset,
3. zaakceptować regulamin promocji,
4. wyrazić zgodę na przetwarzanie danych osobowych w celach marketingowych (informacje handlowe drogą elektroniczną),
5. wyrazić zgodę na marketing telefoniczny/telemarketing (w tym automatyczne systemy wywołujące),
6. nie być w trakcie postępowania upadłościowego ani restrukturyzacyjnego,
7. spłacić wszystkie 12 rat dokładnie w terminie i w pełnej wysokości wskazanej w harmonogramie,
8. przez cały czas trwania umowy utrzymywać ustanowione zabezpieczenie pożyczki, weryfikowane przy każdej racie.

To dużo więcej wymagań niż w siostrzanych chwilówkach (tych bezpłatnych gdzie spłacamy ile pożyczyliśmy i nie ma zwrotów – po prostu płacimy bez kosztów od razu). Punkty 4 i 5 są o tyle warte podkreślenia, że w praktyce udział w promocji jest związany ze zgodą na marketing bezpośredni i telemarketing – to nie jest oddzielna, opcjonalna zgoda, tylko jeden z warunków otrzymania nagrody. Cofnięcie tych zgód w trakcie trwania umowy = utrata prawa do nagrody. Eh zgody marketingowe… pewnie i tak dla nikogo to nie ma znaczenia bo typowy użytkownik internetu klika wszystko bez czytania (upraszczam ale wiadomo o co chodzi).

Utrata prawa do nagrody

Regulamin jest tu czytelny, precyzyjny:

• spłacisz choć jedną ratę po terminie – tracisz nagrodę,
• spłacisz ratę w niepełnej wysokości – tracisz nagrodę,
• w którymkolwiek momencie nie utrzymasz wymaganego zabezpieczenia – tracisz nagrodę,
• wcześniej spłacisz lub rozwiążesz umowę (czyli np. nadpłacisz pożyczkę przed czasem, żeby zapłacić mniej odsetek) – nagroda w ogóle nie powstaje,
• cofniesz zgody marketingowe – tracisz nagrodę.

Co ważne: prawo do nagrody (czyli wierzytelność wobec FINCROSS) powstaje dopiero z chwilą zapłaty ostatniej, 12. raty – w terminie i w pełnej wysokości. Przed tym momentem nie przysługuje żadne roszczenie o wypłatę, a samej wierzytelności nie można też przenieść na inną osobę (np. sprzedać, scedować).

Podatek

• organizator (FINCROSS) nie pobiera za Uczestnika żadnego podatku – nie występuje tu jako płatnik, więc firma nie potrąci 10% ryczałtu ani niczego nie odprowadzi do urzędu skarbowego w imieniu przedsiębiorcy,
• całą kwotę trzeba samodzielnie doliczyć do przychodów firmy i opodatkować tak, jak każdy inny przychód z działalności – według formy opodatkowania, jaką ma dany przedsiębiorca (skala podatkowa, podatek liniowy 19%, ryczałt ewidencjonowany) albo stawką CIT (19%, a przy spełnieniu warunków „małego podatnika” – 9%) w przypadku spółki,
• w efekcie realna wartość zwrotu jest niższa niż nominalna suma dwóch rat – trzeba od niej jeszcze odjąć należny podatek dochodowy (a przy spółkach z o.o. do rozważenia jest też ewentualne dodatkowe opodatkowanie na poziomie wspólnika, jeśli środki mają zostać z firmy wypłacone dalej).

Warto dodać, że w orzecznictwie NSA pojawiały się też wyroki idące pod prąd tej praktyki np.:

II FSK 773/18 z 2020 r. – https://orzeczenia.nsa.gov.pl/doc/8117FCD711
czy
II FSK 1985/19 z 2022 r. – https://orzeczenia.nsa.gov.pl/doc/42662EC9A7

sugerujące, że nawet u przedsiębiorcy taka nagroda powinna być objęta 10% ryczałtem. W praktyce jednak zdecydowana większość interpretacji i stanowisk urzędów każe traktować ją jako zwykły przychód firmowy – i to na tej wykładni oparty jest zapis w regulaminie Visset. Dla osoby biorącej pożyczkę oznacza to jedno – zadzwonić do swojego księgowego / księgowej.

Na koniec podkreślam, że:

• To nie jest gra losowa ani loteria – organizator wprost to zastrzega w regulaminie, więc nie obowiązują tu przepisy o grach hazardowych.
• Nagroda jest opodatkowana – regulamin jasno mówi, że stanowi przychód z działalności gospodarczej i nie korzysta ze zwolnienia z CIT. Czyli odzyskane „dwie raty” trzeba będzie wykazać jako przychód firmy.
• Regulamin może się zmienić w trakcie trwania promocji (z 14-dniowym wyprzedzeniem, bez naruszania praw już nabytych) – warto to mieć z tyłu głowy, jeśli planuje się pożyczkę z myślą o odzyskaniu części pieniędzy za kilkanaście miesięcy.